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绥宁县财政局全面开展财政资金安全检查工作方案
来源:财政局 作者:县财政局 更新时间:2017-9-20 点击:1532次 字体:缩小 放大

根据《湖南省财政厅转发财政部关于全面开展财政资金安全检查工作的通知》(湘财库〔2016〕3号)、《湖南省财政厅关于全面开展财政资金安全检查工作的通知》(湘财库〔2017〕29号)文件精神,为进一步规范和加强财政资金内部机制建设,全面查堵管理漏洞,加强对县乡(镇)两级财政资金安全管理和使用情况的检查,结合我县实际,特制定此工作方案。

一、指导思想

以客观公正和实事求是为原则,以“建制度、查隐患、促整改”为目标,加强财政资金安全管理检查,严肃财经纪律,确保财政资金管理的安全、合理、有效。

二、检查目的

通过财政资金安全管理检查,对各股室、二级机构、乡镇财政所财政资金的管理现状进行一次全面梳理,消除资金运行中存在的安全隐患,促进财政部门增强资金安全意识,完善管理办法,规范管理流程,堵塞安全漏洞,确保各项财政资金安全、规范、高效运行。

三、组织领导

为使此次检查工作不走过场,切实起到加强财政资金安全管理的目的,特成立绥宁县财政局全面开展财政资金安全检查工作领导小组,由李铁军任组长,袁文彬、罗兴、杨晟秀、刘本廉任副组长,沈忠华、李连生、向芷旭、张贻华为成员。领导小组下设办公室,办公地点设国库局,由罗兴任办公室主任,杨晟秀任办公室副主任,采购办、投评中心、办公室、预算股、监督股、国资办、行政政法股、教科文股、综合规划股、农业股、经建股、社保股、企业股、金融与债务股、综改办、会计股等股室单位负责人及国库局、乡财局、非税局的相关股室负责人为办公室成员,主要负责财政资金管理安全自查报告的收集、汇总、上报及抽查、检查的协调和指导工作。

四、检查内容

(一)岗位与人员管理方面。各支出股室和乡镇财政所是否按照不相容职务相分离原则进行岗位设置;是否交叉、重复设置岗位;是否足额配备岗位工作人员;是否建立岗位责任制,明确各岗位职责分工;岗位工作人员是否具备岗位所要求的资质条件;岗位工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法行为记录;岗位工作人员是否按规定实行回避制度;是否建立规范的AB角替岗制度;工作人员离岗是否按规范程序办理交接。

(二)账户管理方面。各支出股室和乡镇财政所是否按照规范程序开立、变更、撤销和管理零余额账户;是否严格执行财政专户开立核准程序;是否严格按照财政部发文规定清理归并或撤销财政专户;是否按照有关政策要求制定财政专户银行选择办法;是否与财政专户开户银行签订银行结算账户管理协议;是否将财政专户全部归口财政部门国库管理机构统一管理;是否将财政专户资金收付纳入信息系统管理。

(三)财政资金收付管理方面。各支出股室和乡镇财政所国库集中收付制度改革是否已推进到位;资金支付流程是否规范;资金支付审核是否实行初审复审多岗审核;支付印章是否按规定启用、更换、保管和使用;资金收付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销;单据传递是否实行交接登记制度;是否建立资金支付动态监控机制。

(四)会计核算管理方面。各支出股室和乡镇财政所是否采用信息系统进行账务处理;是否及时审核原始凭证,据此生成记账凭证,复核无误后登记相应的会计账簿;是否按规定保管会计档案,是否配置保险柜、专用档案室等会计档案管理设施;是否建立并严格执行对账制度;国库机构与业务管理机构之间,上下级财政部门之间,财政部门与本级预算单位、与征收机关、与同级人民银行国库、与财政专户开户银行及其上级单位是否按规定对账。

(五)会计集中核算向国库集中支付转轨方面。会计集中核算机构是否按规定实行转轨;资金支付是否按照规范化要求实行国库集中支付管理;是否恢复预算单位会计核算权和财务管理权;仍然保留核算中心为预算单位代理记账的,是否明确界定预算单位与核算中心的委托代理记账关系和双方职责;代理记账员是否与财政部门国库集中支付机构资金审核、支付岗实行岗位分离;逐笔检查代理记账的国库支付中心(核算中心)与预算单位2012年1月至2015年12月底资金账是否保持一致。

五、检查方法

主要采取自查和核查相结合的方式开展此次财政资金安全管理检查工作。

自查阶段。各支出股室和乡镇财政所要对照上述五个方面的检查内容,逐项进行自查。

核查阶段。县财政局将组建相关工作检查组,分赴各乡镇进行全面核查,主要采取听汇报、看资料、查实地等方法进行。

六、检查时间

(一)各支出股室和乡镇财政所于8月上旬前完成自查工作,自查面要达100%,如实填写《财政资金安全自查工作表》,形成书面自查报告,将检查和整改情况上报县国库局。(联系人:周建玲,联系电话:7688027)

(二)县财政局将在8月中旬进行全面核查,核查采取听取汇报、现场查看信息系统和相关账目等形式。核查结束后,检查工作组应出具书面核查报告,列出问题和整改建议,被核查单位主要负责人应在核查报告上签字。届时将核查情况汇总上报市财政局。

(三)8月下旬,迎接省市对我县自查情况的核查,并对检查出的问题进行整改。9月下旬前,各股室(所)对前期自查和核查有关整改意见予以全面落实。县财政局于9月20日前将全县开展自查、核查、整改及建立健全制度情况书面总结报市财政局。

七、检查要求

(一)各支出股室和乡镇财政所要充分认识开展财政资金安全检查工作的重要性和紧迫性,切实加强组织领导。对上述五个方面37条自查内容要逐条落实,一条内容都不能少;尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查;所有涉及此次检查内容的职能股室和乡镇财政所都要参加自查,一个单位也不能缺。各股室(所)主要负责人作为本股室(所)安全检查工作的第一负责人,对本股室(所)的自查和整改工作质量负全责,做到全面彻底,不留死角,不走过场。对存在的问题实事求是地反映,特别是对自查中发现的重大问题要及时报告,严禁隐报、瞒报。对隐报、瞒报、迟报,敷衍塞责的,将追究相关责任。

(二)各支出股室和乡镇财政所要立即安排部署,重点开展对乡镇财政资金安全检查。要彻查乡镇财政资金监管的各个环节,特别是私设小金库、挤占挪用专项资金、坐收坐支、白条抵账和村级财务管理混乱等现象。对于违规违纪问题,要依照法律法规严肃处理。今后,县财政局资金主管股室要对所分管资金的监管一抓到底,对涉及乡镇以下的项目要把握监管重点和关键环节,明确提出乡镇财政资金监管要求。乡镇财政所还要按照资金监管要求,结合“谁分配谁公开”原则,宣传到户,主动接受群众监督。在确保财政资金安全的大前提下,扎实推进“村账乡代管”工作。

(三)各支出股室和乡镇财政所要针对自查和核查中出现的问题,边查边改,抓紧研究提出加强财政资金安全管理的整改措施;对自查出的重大问题,要及时向上级财政部门报告;县财政局对乡镇财政所进行核查时,要调阅相关自查底稿,以及单位内部的相关制度规定,逐项逐环节进行复核,确保下级财政部门自查和整改到位;对检查不彻底或仍然存在管理漏洞的,县财政局将采取通报批评和视其情节追究责任等措施予以严肃处理。

(四)参加检查工作人员,要提高认识,认真履行检查职责,不能走过场,对检查中发现的违纪违规问题,要按规定处理。被检查单位要密切配合检查组工作,不得拒绝和阻挠,更不允许以任何理由逃避检查。检查组要严格按照财政执法程序开展检查,检查文书要规范完整。对检查的情况要分别写出检查报告,随同检查资料一并归档留存,对存在的重大问题将分别抄送有关单位;对需要限期整改的,要在规定期限内监督整改。