关于绥宁县2023年度财政资金绩效评价
情况的报告
—2024年9月27日在绥宁县第十八届人大常委会第二十二次会议上
绥宁县财政局局长 罗兴
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，就我县今年对2023年度财政资金绩效评价情况报告如下，请予审议。
一、预算绩效管理工作开展情况
在县委、县政府正确领导和县人大的大力支持下，我县构建了“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，进一步做严事前效评、做实绩效目标管理、做细绩效运行监控、做深项目绩效评价、做强绩效结果运用，全面推动财政资金聚力增效。
（一）开展事前绩效评估，科学合理安排预算。新增重大政策和项目全部开展事前绩效评估，将其作为编报项目库和申请预算的前置条件，提升预算编制的科学化、精细化水平。组织开展重点事前绩效评价项目2个，分别为洛口山水库灌区续建配套与节水改造项目、森林火灾高风险区林火阻隔系统建设项目，评价涉及金额2865万元。评价结果均为“予以支持”，作为安排资金的决策依据。
（二）强化绩效目标管理，审核论证提高质量。在预算编制过程中，我县实现了绩效目标管理与部门预算编制一同申报、一同审核、一同批复、一同公开，做到了县级一般公共预算及政府性基金全覆盖且常态化。在年度中追加资金时，要求报送追加资金申请文件的同时将绩效目标一同申报，使所有财政资金纳入预算绩效管理。通过设定便于衡量、分析、比较和评价的靶向目标，将绩效目标的个性指标细化量化，确保项目建设严格按既定绩效目标运行。
（三）真抓细究绩效监控，为实现目标保驾护航。坚持预算执行与绩效运行监控两手抓，对66个预算部门和65个二级预算单位进行了常态化监控，将县教育局农村营养改善计划项目、义务教育经费保障机制公用经费项目、县城乡和住房建设局保障性安居工程项目、县退役军人事务局优抚抚恤项目等4个中央直达资金项目进行了重点监控，对与绩效目标不符的，要求单位及时调整，督促项目单位确保绩效目标的实现。
（四）绩效评价全覆盖，规范管理提质增效。一是积极开展绩效自评。对全县所有预算单位的项目开展绩效自评工作，部门绩效自评的责任意识有所提升，反映资金绩效存在的问题相对真实，实现全年项目支出绩效自评覆盖率100%。二是组织开展部门绩效评价。组织县教育局、县交通运输局等8个部门开展部门绩效评价，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益。三是组织社会中介机构开展绩效评价。重点绩效评价以“质”与“量”的双提升为目标,筛选了覆盖面广、社会关注度高的8个重点项目和4个部门（单位）整体支出开展了财政重点绩效评价工作，进一步规范第三方独立机构参与评价模式，基本实现了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（五）加强结果应用，实施激励约束机制。一是提高部门应用绩效评价结果范围。对部门评价结果为“中”和“差”的，适当压缩分配资金规模。二是将财政重点评价结果与预算安排相挂钩。对评价为“优”的项目单位，给予5万元的奖励，对评价结果“良”的项目单位不奖不罚，对评价为“中”的项目单位，核减5万元，对评价为“差”的项目单位，核减10万元。三是加强整改落实工作 。按照“谁主管、谁使用、谁负责”的原则，及时反馈评价结果，并跟踪整改落实情况，及时在县政府门户网站公布，以加强社会监督力度。
2024年，我县在推进“三全”预算绩效管理体系建设中 取得了一定成效，但仍然存在问题和不足：各单位责任主体意识不强、绩效管理力量薄弱、绩效评价指标有待完善、绩效评价结果应用不够等。下一步，我们将坚持统筹推进预算绩效管理工作，铸牢全过程绩效管理链条，持续深化预算绩效管理整体效能，进一步提高资金效益和政策效果。
二、财政资金绩效评价情况
（一）基本情况（详情见附件）
今年财政重点评价项目共12个，评价资金总额5.6亿元。项目使用涉及民生保障、工业生产、重大建设等，都是覆盖面广、社会关注度高、能反映我县经济社会发展方向的项目。项目评价引进第三方服务，依法实行政府采购，全省7家中介机构参与竞标，湖南中注审会计师事务所有限责任公司、湖南希望会计师事务所有限责任公司2家机构中标。
12个项目评价结果如下：优等项目2个，良好项目7个，中等项目1个，较差项目2个。由于事前准备做得足，现场评价细致，财政全程参与重点评价工作，今年的绩效评价报告整体质量较往年有明显提升。
（二）存在的主要问题
1.绩效管理整体质量不高。一是绩效目标编制不精细。8个重点项目中，只有3个项目绩效目标编制比较精准。教师周转房项目、城乡居民养老保险项目等5个项目绩效指标编制不明确。二是绩效责任机制不健全。部分项目单位绩效管理组织机构、制度建设、内控机制、考核奖惩等机制不健全，责任不到位。如国有企业退休人员社会化管理补助项目未制定相关的管理制度，城乡居民养老保险项目复核不规范。
2.资金使用进度较慢、管理不规范。一是资金支出进度较慢。如上堡武烈王遗址考古调查勘探项目、垃圾场防渗提质改造及雨污分流项目资金执行率均低于50%。二是资金使用不规范。如和美乡村示范创建项目资金先支付后审核。三是财务管理不规范。如和美乡村示范创建项目发票混开、代开、未代扣个人所得税，长铺镇、统计局、民族小学、库区移民事务中心固定资产管理均不规范。
3.项目管理违规现象依然存在。一是项目没有依法实施政府采购。如和美乡村示范创建项目供应商选择未按照政府采购流程办理、政府采购程序不规范。二是项目实施进度滞后。如上堡武烈王遗址考古调查勘探项目、绿色科技产业园项目等2个项目均未按期完工,教师周转房项目、垃圾场防渗提质改造及雨污分流项目等2个项目均未按期验收。三是项目施工管理不专业。如垃圾场防渗提质改造及雨污分流项目在未办理施工许可证的情况下提前组织施工；绿色科技产业园项目主干道提质财政审定金额1177万元，中标金额734万元，工程质量存在潜在隐患；教师周转房项目没有支付证明资料验收单或签收单以及监理报告。四是项目成本管控不严。如和美乡村示范创建项目供应商合同签订价格偏高、工程量增加未履行相关审批手续；垃圾场防渗提质改造及雨污分流项目前期费用超标。五是项目产出效益低于预期。如和美乡村示范创建项目金屋塘镇双飞村建设的休闲凉亭项目投资额较大但实施后产生的效果不明显；垃圾场防渗提质改造及雨污分流项目污水未达到直排标准。
（三）绩效评价结果运用
将绩效评价结果作为安排2025年部门预算的重要依据。根据财政支出绩效重点评价结果，拟对评价结果为“优”的城乡居民养老保险项目、统计局整体支出分别奖励县人力资源和社会保障局、县统计局经费5万元；对评价结果为“中”的绿色科技产业园项目核减县产业开发区管理委员会经费5万元；对评价结果为“差”的上堡武烈王遗址考古调查勘探项目、垃圾场防渗提质改造及雨污分流项目分别核减县文化旅游广电体育局、县城市管理和综合执法局经费10万元。
三、下一步工作思路和打算
（一）提高认识，坚持统筹推进优化细节。通过“优化细节”行动的开展，提高政治站位、加强组织领导，从横向到纵向抓细节，推动全县预算绩效管理体系由全面建成向高质量发展迈进。扩大绩效管理覆盖面，全面总结一般公共预算、政府性基金预算和社保基金预算绩效管理工作经验，大胆探索，将直达资金及政府债券资金等全部纳入绩效管理。
（二）固本强基，健全预算绩效管理长效机制。针对预算绩效管理的难点、堵点，深入部门开展调查研究，了解实情、找准根源、研究对策，不断充实完善制度体系。组织开展预算绩效方面相关培训，加强部门间沟通交流，全面提升绩效管理人员知识水平和业务能力。
（三）算好成本账，深化成本绩效管理改革。将成本绩效管理作为预算绩效管理改革的重要抓手，制定出台成本预算绩效管理操作规程，组织各单位在预算编制环节加强成本指标分析，科学合理编制成本指标，建立“质量、成本、效益”为核心的指标体系。在预算执行环节优化支出结构，强化成本控制。在预算执行完成后评价成本产出，提高资金效益，同时加强重点项目的成本效益分析，推动财政支出成本标准建设。
（四）推进公开化，加大绩效信息公开力度。加快构建公开透明、阳光公平的预算绩效管理新格局。首先抓制度，对绩效信息公开的原则、时间、形式、内容等进行规范，督促各单位在公开预算报告时，同步规范公开绩效管理信息。其次抓范围，持续扩大预算绩效信息公开的深度和广度，力求通过绩效信息全面公开，不断推动预算单位“无缝隙、全覆盖”公开绩效管理信息。最后抓审核，严格审核各预算单位绩效信息，针对问题及时反馈整改。
