目录

第一部分  关于绥宁县2018年财政决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告

第二部分  2018年度政府决算表

第三部分  2018年决算重要事项解释说明

第一部分：

关于绥宁县2018年财政决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告

—2019年10月25日在绥宁县第十七届人大常委会第二十八次会议上

绥宁县财政局局长  罗兴

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向会议报告我县2018年财政决算草案和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政决算草案

    （一）一般公共预算收支决算情况

2018年全县完成一般公共预算收入50156万元，为调整预算数54600万元的91.86%，比上年减少4399万元，下降8.06%。其中：完成地方一般公共预算收入31685万元，上划中央收入14858万元，上划省级收入3613万元。

从平衡情况来看，地方一般公共预算收入31685万元，加上上级补助233327万元，债务转贷收入60800万元，调入资金5935万元，上年结转5101万元，可安排使用的收入合计336848万元。地方一般公共预算支出292530万元，加上上解上级支出2890万元，一般债务还本支出37500万元，结转下年支出3928万元，支出合计336848万元，收支平衡。

收入预算执行情况：一般公共预算收入50156万元中，税收收入37540万元，增长9.87%，较上年下降14.37个百分点，主要原因是在经济发展提质增效的同时，我们坚决贯彻落实了中央出台的降低增值税税率、提高个人所得税扣除标准、扩大小微企业所得税优惠范围、支持科技型企业和先进制造业等一系列减税政策，以及税务部门对以前年度税款进行退库4371万元；非税收入12616万元，下降38.12%，占地方收入比重39.82%，比2017年下降16.8个百分点，比2016年下降20.4个百分点。两年来，全县财税部门按照县委县政府统一部署，坚定不移走高质量发展道路，坚定不移规范非税收入管理，收入质量改善取得阶段性进展。

　　支出预算执行情况：地方一般公共预算支出292530万元，为调整预算291260万元（县十七届人大常委会第二十一次会议审议通过）的100.44%，增长7.41%。我们按照中央和省市要求，千方百计克服财政增收困难，通过大力争取上级支持，切实盘活存量资金，加大从政府性基金预算调入一般公共预算统筹力度，多渠道筹集资金，为推动全县经济持续健康发展和维护社会大局稳定提供了坚强支撑。分科目来看，一般公共服务支出33907万元，增长3.81%；国防支出17万元，下降60.47%；公共安全支出9913万元，下降8.71%；教育支出32901万元，下降7.36%；科学技术支出1085万元，增长140.58%；文化体育与传媒支出6868万元，下降11.9%；社会保障和就业支出53935万元，增长22.45%；医疗卫生与计划生育支出29289万元，增长20.91%；节能环保支出7132万元，下降2.9%；城乡社区支出17000万元，增长39.05%；农林水支出61852万元，增长42.42%，其中，扶贫支出18167万元，增长21.97%；交通运输支出20601万元，增长5.62%；资源勘探信息等支出3051万元，下降75.39%；商业服务业等支出1522万元，下降9.35%；国土海洋气象等支出5074万元，增长48.88%；住房保障支出3622万元，下降72.53%；粮油物资储备支出429万元，增加45.42%；债务付息支出4234万元，增长36.01%，主要是以前年发行的置换债券、新增债券，从2018年起进入付息期，利息支出相应增加；其他支出98万元，下降13.27%。

税收返还和转移支付执行情况：2018年，经过积极争取，上级继续加大对我县支持，共收到各类补助233327万元，增长7.16%。一是返还性收入5232万元，与上年持平。二是一般性转移支付收入151763万元，增长12.33%，其中：均衡性、县级基本财力保障机制奖补、民族地区、国家重点生态功能区、革命老区等财力性转移支付63139万元，比上年增加3198万元，增长5.34%。三是专项转移支付76332万元，降低1.37%，减少原因主要是上级按照预算管理改革要求，持续压缩专项转移支付规模。

 其他需要报告的事项：

1.预备费。2018年预算安排预备费2400万元，其中：当年拨付用于自然灾害等突发事件处置、上级和县年中新出台政策增支等年初难以预见的开支1996万元，结余404万元收回财政。根据具体使用方向已列入对应科目，主要包括：节能环保支出327万元，社会保障和就业支出158万元，一般公共服务支出1033万元，公共安全支出38万元，医疗卫生与计划生育支出70万元，文化体育与传媒支出23万元，农林水支出289万元，城乡社区支出28万元，交通运输支出24万元，国土海洋气象等支出6万元等。

2. “三公”经费支出情况。2018年，全县一般公共预算安排的行政事业单位“三公”经费支出合计1998万元，比上年数2973万元减少975万元，下降32.8%。其中：因公出国（境）经费0万元，减少0万元；公务用车购置及运行费1266万元，增加111万元，主要是根据工作需要卫生系统新购置了多台救护车，公安、工商食品监管购置了多台执法车辆；公务接待费732万元，减少1086万元。 “三公”经费下降主要是各部门按照中央和省市县厉行节约各项规定以及八项规定实施细则要求，严控相关开支，确保“三公”经费只减不增。

3.结转资金情况。2018年，扣除实际拨付的资金和根据省财政厅文件规定列收列支的资金后，一般公共预算结转下年支出3928万元，全部是上级转移支付资金。

（二）政府性基金收支决算情况

 2018年全县政府性基金本年收入20205万元，政府性基金上级补助收入4424万元，地方政府专项债务转贷收入5000万元，政府性基金上年结余6966万元，调入资金600万元，全年基金收入总计37195万元。

2018年政府性基金本年支出27682万元、政府性基金上解支出7万元、调出资金5600万元，基金结余3906万元。

主要科目执行情况如下：社会保障和就业支出5030万元，重点用于大中型水库移民后期扶持支出；国有土地使用权出让收入安排的支出19418万元，重点用于征地拆迁补偿、土地开发、基础设施建设等方面；彩票公益金安排的支出1002万元，重点用于扶老、助残、救孤、济困等社会福利和全民健身等体育事业。

（三）社保基金收支决算情况

2018年我县社保基金保险费收入27457万元，财政补贴收入（含上级补助收入）36840万元，其他收入777万元，上年结余38582万元，收入合计103656万元。2018年我县社保基金支出55129万元，收支相抵后，年末滚存结余48527万元。分险种来看：城乡居民基本养老保险基金收入9193万元，支出6745万元，滚存结余12577万元；机关事业单位基本养老保险基金收入27110万元，支出20415万元，滚存结余17564万元；城镇职工基本医疗保险基金收入7463万元，支出5347万元，滚存结余8962万元；城乡居民基本医疗保险基金收入20483万元，支出21604万元，滚存结余7996万元；失业保险基金收入473万元，支出489万元，滚存结余747万元；生育保险基金收入352万元，支出529万元，滚存结余697万元。

（四）地方政府债务情况

2018年末，我县地方政府债务系统政府性债务为221141万元，隐性债务余额116147万元，总债务337288万元，综合负债率为87%，相对比较安全。

1.债务系统政府性债务。湘财预（2018）216号文件核定我县2018年政府债务限额221141万元，即我县2017年政府债务限额158652万元，加上2018年新增债务限额62489万元。包括：一般债务193846万元，专项债务27295万元。新增政府债券安排使用方案，已经第十七届人大常委会第二十一次会议审议批准。

2.隐性债务。根据《中共中央国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》（中发[2018]27号）文件，我们组织全县各行政、企事业单位对地方政府性债务进了清理登记，2018年底，全县隐性债务116147万元，包括：①直接隐性债务67190万元（城投公司35407万元，扶贫公司31697万元，金屋镇政府86万元），②担保隐性债务376万元（林业局176万元，水务局200万元），③支出事项债务48581万元（供销社挂账4045万元，商务局粮食挂账3536万元，棚改公司38000万元，黄桑保护处3000万元）。

2018年，我们按照县委县政府总体改革部署，认真贯彻预算法要求，深入推进财税体制改革，加快建立现代财政制度。一是预算公开和绩效管理全面推开。全县行政事业单位预决算公开度达到100%，公开的及时性、完整性和细化度有效提高。专项资金和部门整体支出绩效评价实现80家县直一级预算单位全覆盖，我们聘请第三方机构（恒信弘正会计师事务所）对两个行政单位（县统计局、县关峡苗族乡人民政府）和五个扶贫项目（包括青钱柳产业、油茶产业、农村安全饮水、小额贷款风险补偿及贴息、光伏扶贫）进行了财政重点评价。预算绩效管理工作我县连续5年位居全省前列。二是全力支持脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚作为第一民生工程来推进，分别统筹整合财政涉农资金3.34亿元、各类非涉农扶贫资金1.69亿元，全力以赴抓好产业扶贫、农村危房改造、易地扶贫搬迁及后续帮扶、健康扶贫、教育扶贫、兜底保障等重点工作落实，在省财政厅组织的2018年度涉农资金成效考核中我县获得奖励资金500万元。三是抓好财政扶贫资金动态监控平台建设试点和财政扶贫动态监控绩效管理试点两项工作，这两项试点工作获省财政厅通报表扬。四是加强政府债务风险管控。进一步摸清全县债务底数，完善防范化解机制，严格控制债务规模，年初预算大幅度压减财政支出2.8亿元，年中根据上级要求，又压减20个投资项目36.72亿元，确保了全县政府债务风险总体可控。

二、2019年上半年财政预算执行情况

（一）上半年财政收入完成情况

我县今年上半年共完成一般公共预算收入23204万元，为调整预算的42.84%，比去年同期增加200万元，增长0.87%，其中：地方一般公共预算收入13786万元，为调整预算的41.51%；上划中央收入7620万元，为调整预算的45.2%；上划省级收入1798万元，为调整预算的43.84%。地方一般公共预算收入中的税收收入完成8323万元，占地方一般公共预算收入的60.37%；非税收入完成5463万元，占地方一般公共预算收入的39.63%。分部门完成情况是：税务部门18167万元，为调整预算的41.45%，比去年同期减少1.76%，减少的原因主要是国家今年实施减税降费政策对我县财政收入造成很大的影响；财政部门5037万元，为调整预算的48.71%，比去年同期增长11.64%。

完成政府性基金收入3691万元，其中国有土地使用权出让收入3682万元，城市基础设施配套费收入9万元。

完成社会保险基金收入25447万元，其中机关事业单位养老保险基金收入5482万元、城乡居民基本养老保险基金收入3322万元、城镇职工基本医疗保险基金收入4147万元、城乡居民基本医疗保险基金收入12187万元、失业保险基金收入171万元、生育保险基金收入138万元。

完成国有资本经营预算收入1534万元。

（二）上半年财政支出完成情况

我县今年上半年共完成一般公共预算支出234746万元，为调整预算的88.89%，比上年同期增加6829万元，增长3%。其中：一般公共服务支出39146万元，为调整预算的125.26%；公共安全支出8697万元，为调整预算的145.1%；教育支出34188万元，为调整预算的90.95%；科学技术支出1100万元，为调整预算的331.33%；文化体育与传媒支出1602万元，为调整预算的46.87%；社会保障和就业支出65486万元，为调整预算的123.18%；医疗卫生支出32715万元，为调整预算的109.14%；节能环保支出7253万元，为调整预算的167.7%；城乡社区事务支出23717万元，为调整预算的662.67%；农林水事务支出8460万元，为调整预算的16.55%；交通运输支出3042万元，为调整预算的31.24%；资源勘探电力信息等事务支出913万元，为调整预算的26.92%；商业服务业等事务支出479万元，为调整预算的95.99%；国土资源气象等事务支出921万元，为调整预算的23.45%；住房保障支出1770万元，为调整预算的13.92%；粮油物资管理事务支出17万元，为调整预算的6.8%；灾害防治及应急管理支出956万元，为调整预算的90.7%；债务付息支出4284万元，为调整预算的47.49%。

完成政府性基金支出23325万元，其中大中型水库移民后期扶持2117万元、小型水库移民后期扶持11万元、国有土地使用权出让收入安排的支出20402万元、城市基础设施配套费安排的支出340万元、大中型水库库区基金安排的支出71万元、彩票公益金安排的支出366万元，地方政府专项债务付息支出18万元。

完成社保基金支出28761万元，其中机关事业单位养老保险基金支出10260万元、城乡居民基本养老保险基金支出3420万元、城镇职工基本医疗保险基金支出3580万元、城乡居民基本医疗保险基金支出11301万元、失业保险基金支出100万元、生育保险基金支出100万元。

完成国有资本经营预算支出75万元。

（三）上半年财政预算执行的主要特点

1.突出组织财政收入。今年，国务院再次实施大规模减税降费政策，对我县财政收入目标的完成造成重大影响，全县财税部门准确研判，精心组织：一是认真贯彻党中央、国务院决策部署，减税降费政策落实见地，该减的一分钱都要减到位。二是加强财政收入征管，该收的一分钱都要收到位，加强堵漏征收，对房地产税收、土地增值税、耕地占用税、资源税进行全面清理，做到应收尽收，非税收入征缴及时、足额入库。三是为现有骨干企业服好务，扩大产能增加税收。四是严格落实绥办发[2019]4号文件基本建设支出计划和棚户区改造及配套设施建设资金计划，加快工程进度，尽快形成实物工作量，确保税收收入到位。1－6月，共完成一般公共预算收入23204万元，增长0.87%，非税占比控制在40%内，完成市政府下达我县的基本收入任务。

2.突出保障“三保”支出。我们认真贯彻执行中央、省、市对“三保” 特别是保工资工作的决策部署。一是积极向省财政厅争取调度资金，缓解上半年库款压力。二是根据轻重缓急合理安排支出。优先足额保障“保工资、保运转、保基本民生”支出，特别是对国家和省出台的工资、津补贴、奖金政策和落实到人的民生政策优先保障，要求各单位必须在每月15日以前将工资福利支出发放到位。三是财政部驻湘专员办对2018年债券资金使用进行了专项检查，要求我县将滞留资金0.75亿元退还省财政厅，经过我们协调，改为调账处理，缓解了上半年的库款压力。通过采取一系列措施，上半年我县工资发放基本正常，运转、民生支出虽有所拖延，但总体来说还是得到有效保障，并且库款余额每月均达到省厅规定0.1的最低保障系数以上。

3.突出管控政府债务。一是明确“三个一律”，除政府常务会研究的新增支出外，无预算安排的一律不支出;没有明确资金来源和资金保障的项目一律不招标(采购)、不开工；任何单位一律不得通过垫资、借贷、挂账等方式新增债务。二是对金屋塘镇、住建局、棚改公司、城投公司下达督办通知，落实部门化债主体责任。三是对全县政府机关、国有企事业单位的资源资产进行全面清理、盘查，扩宽隐性债务化解渠道。四是积极争取上级债券资金。县财政局、住建局到省财政厅、省住建厅专题汇报，申请2019年棚户区改造项目政府专项债券1.2亿元，争取上级支持。1-6月份，全县化解政府债务3345万元，其中：化解隐性债务1751万元（城投公司易地扶贫搬迁贷款580万元和改善人居环境贷款165万元，棚改贷款1000万元，金屋塘镇政府化解债务6万元），偿还省财政厅债务1560万元，偿还世行贷款34万元。

4.突出巩固脱贫成果。2019年是我县脱贫摘帽之后的巩固提升之年，脱贫攻坚任务仍然艰巨，我县财政不断优化支出结构，确保脱贫攻坚资金需求。一是做好财政涉农资金统筹整合。今年我县统筹整合方案资金规模为23988万元，截至2019年6月底，已统筹整合财政涉农资金17869万元，占全年任务的74.49%，为我县脱贫攻坚提供了资金上的有力保障。二是加强扶贫资金管理业务培训。5月份举办全县扶贫资金管理业务培训班，主要培训了扶贫资金绩效管理、扶贫资金动态监控、统筹整合财政涉农资金政策及相关业务知识，并编制下发了《统筹整合使用财政涉农资金政策汇编》。三是强化对扶贫资金监督检查。3-4月份对16个乡镇2017-2018年产业扶贫资金和项目进行了监督检查，发现了公告公示不到位、项目实施手续不全和资料收集整理不到位、扶贫资金闲置滞留等问题，并在5月份进行了问题交办整改。

5.突出抓好财政管理。一是加强制度管理。今年我们制定《关于进一步规范和加强财政资金管理的规定》，对财政预算管理、资金统筹整合、财政资金绩效管理、财政资金审批、加快支出进度等进行了进一步规范；制定了《关于进一步加强政府投资项目审批及概算管理有关事项的通知》，对深化项目前期工作、项目限额管理、事中事后监管及惩戒问责等进行了规定，两个文件均以县政府办名义下发。同时，我局还出台了《绥宁县财政局关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范部门预算管理的通知》（绥财预[2019]2号）。二是压减一般性支出。牢固树立“节支也是增收”理念，强化预算的刚性和约束力，努力压缩各部门和单位的一般性支出，严控“三公”经费，共压减各项经费预算5999万元。三是强化资金统筹。2019年各部门非涉农整合其他扶贫项目需5978万元，到6月底已统筹整合各项资金5429万元，缺口549万元，我们计划在下半年上级下达的专项资金中统筹整合，确保2019年扶贫资金到位、政策落地。四是盘活财政存量资金。严格按照预算法和中央、省、县有关规定，对沉淀在部门各单位的财政资金予以收回统筹安排，共收回2018年及以前年度资金29876万元。五是稳步推进预算绩效管理。从2019年4月起，凡是使用县本级财政资金的，都需按规定申报绩效目标，对不按要求申报或绩效目标不符合要求的，不予拨付财政资金。

（四）下半年工作举措

总的来看，上半年经济财政运行延续了稳中向好态势，但我们也清醒认识到，宏观经济去杠杆、新一轮减税降费、“挤水分”等强基础、利长远的调控措施，对当期财政增收带来较大压力，同时工资提标、债务付息、基本民生保障等刚性支出持续增长，下半年收支平衡形势十分严峻，实现全年预算目标，还需付出更加艰辛的努力。

1.全力筹集资金弥补减收。一是提高一般公共预算统筹力度。提高政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算比例，积极利用土地出让收入、国有资本经营收入补充财力，弥补实施减税形成的财政减收及增加的刚性支出缺口。二是努盘活存量资金。认真贯彻执行预算法和《绥宁县人民政府办公室关于加快预算支出进度盘活财政存量资金的通知》（绥政办发[2015]58号）文件精神，将各部门、各乡镇长期沉淀闲置、不需按原用途使用的资金以及预计年度难以使用的年初预算资金，按规定收回县财政或调整用于其他急需的领域和项目。三是加对欠缴财政资金的清收力度。四是积极争取政府债券，落实基本建设资金。处理好分子分母关系，想方设法调入财政资金，做大财政支出总量，争取政府债务综合负债率控制在82%左右，为申报新增债券增加额度空间。五是支持抓好城乡建设用地增减挂钩和农村宅基地拆旧复垦工作。

2.全力保障各项重点支出。一是坚持有保有压。压缩“三公”经费等一般性支出，不断降低行政运行成本；加强统筹协调，优先保障工资发放和政权机构正常运转；加大资金整合力度，确保重点项目的有序推进及县委、县政府重大决策的顺利实施。二是支持打好三大攻坚战。支持打赢脱贫攻坚战，推进财政涉农扶贫资金整合，充分利用财政扶贫资金动态监控系统，加强扶贫项目资金绩效管理；加强地方政府债务管理，落实部门主体责任，抓好隐性债务化解，围绕“化债、转型、求效”的工作方针，扎实推进城投公司转型，向其注入经营性优质资产，将部分隐性债务划转调整为企业债务，减少政府债务规模，腾出空间用于申请政府新增债券和专项债券，严控增量、消化存量，防范政府债务风险；大力支持推进生态文明建设，着力打好蓝天碧水净土保卫战，全面对标生态文明示范县评价标准，争取创建全国生态文明示范县。三是推进民生工程建设。牢固树立以人民为中心的发展思想，抓好民生工程资金的调度，支持教育均衡提质，推动医疗卫生事业发展，完善就业和社保保障体系，促进文体事业产业协同发展，全力打造民生财政，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。

3.全力深化财税改革。一是认真落实中央税制改革部署。支持加快地方税体系建设，配合做好增值税、耕地占用税、资源税等税制改革工作；落实新修订的个人所得税法实施条例和六项专项附加扣除政策。二是严格落实基本公共服务领域省与市县共同财政事权和支出责任划分改革方案。将改革前一般性转移支付和专项转移支付安排的基本公共服务领域共同财政事权事项，统一纳入共同财政事权分类分档转移支付。按省财政厅部署分步分类推进医疗卫生、交通运输等领域财政事权和支出责任改革。三是全面实施预算绩效管理。将各级政府收支预算、部门单位预算收支、重大政策和项目全面纳入绩效管理；对“四本预算”全面实施绩效管理，将涉及财政资金的政府投资基金、PPP、政府采购、政府购买服务、政府债务项目纳入绩效管理；建立健全绩效结果与预算安排、政策调整直接挂钩机制，将部门整体绩效与部门预算安排挂钩，将项目实施绩效与项目预算增减挂钩。四是稳步推进国库集中支付无纸化办公、电子支付改革，规范财政库款和银行账户管理，加快构建现代国库管理体系。五是加快推进其他重点改革。加强国有资产管理，完善国有资产管理报告制度。深化政府采购制度改革，强化采购人主体责任，构建权责对等的管理机制。推进非税收入直缴，建立办案成本补偿机制，明确基建项目管理办法，完善项目库管理规定。

主任、副主任、各位委员，实现今年财政各项目标任务艰巨而繁重，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督下，积极发挥财政职能作用，加强财政预算管理，强化责任担当，主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为我县经济社会发展作出新的更大的贡献！

第二部分：2018年度政府决算表

1. 2018年全县一般公共预算收入决算表
2. 2018年县本级一般公共预算收入决算表
3. 2018年全县一般公共预算地方收入决算明细表
4. 2018年县本级一般公共预算地方收入决算明细表
5. 2018年全县一般公共预算支出决算表
6. 2018年县本级一般公共预算支出决算表
7. 2018年一般公共预算本级支出决算表
8. 2018年一般公共预算本级基本支出决算表
9. 2018年一般公共预算税收返还和转移支付决算表
10. 2018年一般公共预算三公经费决算表
11. 2018年政府一般债务限额和余额情况表
12. 2018年全县政府性基金收入决算表
13. 2018年县本级政府性基金收入决算表
14. 2018年全县政府性基金支出决算表
15. 2018年县本级政府性基金支出决算表
16. 2018年政府性基金转移支付决算表
17. 2018年政府专项债务限额和余额情况表
18. 2018年全县国有资本经营收入决算表
19. 2018年县本级国有资本经营收入决算表
20. 2018年全县国有资本经营支出决算表
21. 2018年县本级国有资本经营支出决算表
22. 2018年全县社会保险基金收入决算表
23. 2018年县本级社会保险基金收入决算表
24. 2018年全县社会保险基金支出决算表
25. 2018年县本级社会保险基金支出决算表

附件：2018年政府决算表

第三部分：2018年决算重要事项解释说明

附件：2018年决算重要事项解释说明