目录
第一部分 关于绥宁县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告
第二部分 2025年预算（草案）
1、一般公共预算情况表
2、政府性基金预算情况表
3、国有资本经营预算情况表
4、社会保险基金预算情况表
5、地方政府债务情况表
第三部分 2025年预算重要事项说明
1、2025年一般公共预算收入预算说明
2、2025年一般公共预算支出预算说明
3、2025年税收返还和转移支付预算说明
4、2025年政府性基金预算说明
5、2025年国有资本经营预算的说明
6、2025年社会保险基金预算的说明
7、举借政府债务情况
8、预算绩效管理工作开展情况
9、“三公”经费预算安排说明
10、名词解释
第四部分 2025年重点项目绩效目标
第一部分 2025年政府预算报告
关于绥宁县2024年财政预算执行情况
与2025年财政预算草案的报告
——2025年2月18日在绥宁县第十八届人民代表大会第四次会议上
绥宁县财政局局长 罗 兴
各位代表：
根据预算法规定，我受县人民政府委托，向大会书面报告2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2024年财政预算执行情况
2024年，在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协监督支持下，全县财政工作坚持稳中求进总基调，全力以赴增收节支，兜牢“三保”底线，有效防范财政运行风险，助推全县经济高质量发展,获评全省债务管理优秀县、市县财政日常工作整体水平高质量评价优秀单位、预算管理一体化建设先进县、预算绩效管理工作优秀县、全省财政暂付款激励结果A档县。
（一）一般公共预算
2024年完成本级一般公共预算收入29544万元，比上年增加1545万元，增长5.52%。
上级补助收入279396万元，比上年增加7154万元，增长2.63%。一是返还性收入5307万元，与上年持平。二是一般性转移支付收入239851万元，剔除一次性财力补助因素后，均衡性等财力性转移支付收入较上年增加15350万元，增长12.24%。三是专项转移支付收入34238万元，比上年增加9851万元。
完成本级一般公共预算支出324465万元，比上年减少57774万元，下降15.12%，剔除一次性调入调出因素外，实际支出较上年增加2254万元。
分科目来看，一般公共服务支出46878万元，公共安全支出11935万元，教育支出57788万元，科学技术支出5689万元，文化旅游体育与传媒支出4069万元，社会保障和就业支出52504万元，卫生健康支出20541万元，节能环保支出11233万元，城乡社区支出7737万元，农林水支出70169万元，交通运输支出8072万元，资源勘探工业信息等支出332万元，商业服务业等支出905万元，金融支出59万元，自然资源海洋气象等支出1946万元，住房保障支出8063万元，粮油物资储备支出994万元，灾害防治及应急管理支出4370万元，债务付息支出6949万元，其他支出4232万元。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入29544万元，加上级补助收入279396万元、地方政府债务转贷收入49169万元、上年结转15289万元、调入资金19447万元，全年收入总计392845万元；一般公共预算支出324465万元，上解支出8398万元，调出资金2000万元，债务还本支出44369万元，年终结余12048万元，全年支出总计 392845万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算
2024年完成本级政府性基金收入4397万元，上级补助收入4322万元，地方政府专项债务转贷收入46900万元，上年结转4676万元，调入资金2000万元，全年政府性基金收入总计62295万元；本年政府性基金支出47136万元，基金上解支出40万元，专项债务还本支出6300万元，本年结余8819万元，全年政府性基金支出合计62295万元，收支平衡。
（三）社保基金预算
2024年社保基金预算收支平衡情况为：本年社会保险基金收入46598万元，上年结余29605万元，全年收入总计76203万元；本年社会保险基金支出44384万元，年终滚存结余31820万元，收支平衡。
分险种来看：机关事业单位养老保险基金收入33841万元，支出31732万元，滚存结余2260万元；城乡居民基本养老保险基金收入42362万元，支出12652万元，滚存结余29710万元。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算本年收入3023万元，上级补助收入7万元，上年结余14万元，收入合计3044万元。国有资本经营预算本年支出14万元，调出资金3023万元，结转下年7万元。
（五）地方政府债务情况
2023年末，政府债务总限额为49.25亿元，实际政府债务余额为48.77亿元。2024年省里转贷给我县债券资金9.61亿元，其中：以新换旧债券4.62亿元，新增债券4.99亿元（新增一般债券0.93亿元，新增专项债券4.06亿元），偿还政府债券4.44亿元。2024年末，全县政府债务余额53.94亿元，控制在省财政厅核定的债务限额以内。预计全县综合债务率为156%，风险等级为“黄色”风险地区。
（六）2024年落实县人大预算决议和财政工作开展情况
1.多措并举抓增收，全力以赴促发展。一是加强财源建设。重点围绕河砂等资源型项目建设等13项财源建设目标任务，强化调度与征管，累计完成收入68283.79万元，其中，完成税收32890万元。二是大力发展优势产业。固本强基，2024年财政投入3000余万元支持推进楠竹产业发展，全县竹产企业达132家，每年竹产综合效益达到87亿元，带动5万人就业增收。全年累计入库税收2319万元，较上年增长32.82%。三是强力盘活存量“三资”。“用售租融”协同发力，实现资产资源处置等收入8164万元；定期对结转结余资金、财政专户资金进行清理，收回不再使用或非重点非刚性支出约4亿元；切实提高现有资产使用效益，2024年公物仓共调剂办公设备358件，节约财政资金约112万元。四是落实积极惠企财政政策。加强财政金融联动，深化政银企务实合作，引金融“活水”，助企纾困，累计发放创业就业担保贷款132笔2569万元。五是加力争资争项。深入分析国家政策，抢抓机遇，全年争取新增债券资金4.99亿元、国债资金0.2亿元，完成年度争资争项目标任务20.22亿元。六是保障重点项目建设。统筹财政补助、专项债、增发国债等资金，安排2024年度重点建设项目55个，建设资金16.22亿元，促进县域经济社会发展。
2.加大投入补短板，着力保障改善民生。一是办强办优基础教育。深入推进实施基础教育扩优提质工程，优化中小学和幼儿园布局，加快扩大普通高中教育资源供给，继续支持推进职教新城、公办幼儿园、特立体艺馆、中小学食堂等项目建设，全面落实教育经费投入，强化教师工资待遇保障，实现教育总投入5.78亿元。二是完善社会保障体系。加大对低保对象、特困人员、残疾人、老年人等群体安置保障，加大就业补助资金投入，兜牢织密社会保障体系，全县社会保障和就业支出5.25亿元。三是大力实施乡村振兴战略。全年投入乡村振兴衔接资金1.63亿元，补齐农村基础设施建设短板、改善农村人居环境和助推农业产业发展，为乡村振兴注入强劲动力。四是全力保障防汛抗灾。2024年财政投入抗洪救灾资金3282万元，有效保障抢险救援、受灾群众救助及灾后重建工作。五是及时足额发放各项惠民惠农补贴资金。不断更新完善补贴人员信息，及时下达、录入各项惠民惠农补贴资金，确保资金足额及时发放，增强老百姓的获得感和幸福感。2024年“一卡通”信息平台累计发放各类惠民惠农补贴133项2.89亿元，累计发放67.43万人次。
3.强化机制促改革，提升财政管理质效。一是推进零基预算改革。严格落实省委省政府部署，深化零基预算改革，推进财政科学管理，坚持“以零为基、以事定钱、以效促用”原则，打破基数观念和支出固化格局，有保有压，科学编制2025年预算。二是持续落实 “过紧日子”要求。出台《关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》，将过紧日子作为预算管理长期方针，厉行节约，节省资金用于“三保”等重点领域支出。三是推动预算绩效管理提质增效。积极推进财政重点评价工作，筛选了覆盖面广、社会关注度高的9个重点项目和3个部门(单位)整体支出开展了财政重点绩效评价工作，将绩效评价结果作为预算资金调整、拨付及预算安排的重要依据。四是规范政府投资基本建设项目管理。严格按照《绥宁县政府投资项目重点环节管理暂行办法》，通过事前审核、事中监督、事后复核“三大抓手”，加强政府投资项目全过程规范管理。全年审查政府性投资工程项目330个，综合审减率14.05%，节约财政资金27595万元。五是不断规范和加强国有资产管理。制定《绥宁县行政事业单位国有资产处置管理办法》《绥宁县国有资产评估管理办法》,从严、从紧按标准配备资产，严禁重复、超标准配置。健全公物仓管理机制，统一管理、统一调配、统一处置闲置资产。
4.积极防范各类风险，确保财政平稳运行。一是守牢“三保”风险底线。强化库款保障管理，坚持“三保”最优先顺序，及时足额兑付“三保”资金15.5亿元。科学调拨库款，优化支出结构，“三保”支出进度始终全市前三位，每月库款保障系数均达到0.3以上，财政运行安全。二是守牢债务风险底线。持续落实“一债一策”“六个一批”，按照“到期债务不预期，隐性债务不新增，风险等级不上升，虚假化债不发生”的原则，加强防范化解政府债务风险工作。2024年按时足额保障债务还本付息资金2.24亿元。三是守牢财经纪律底线。制定《绥宁县财政局2024年度财政监督检查工作方案》，对部分行政事业单位和国有企业开展会计监督检查；开展义务教育阶段“营养餐”和学校食堂领域突出问题专项治理行动，为全县学生“营养餐”保驾护航；开展“一卡通”惠民惠农财政补贴领域群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作，切实维护人民群众根本利益；组织村级财务管理平台线上培训，开展公款私存、账外账自查自纠集中整治工作，严格执行“收支两条线”、内控牵制制度，保障资金安全。
各位代表，2024年，通过全县上下共同努力，财政运行保持基本平稳，财政管理进一步规范。但当前经济发展还面临着一些困难和挑战，如税源潜力不足，其他收入增长乏力；刚性支出增长过快，收支矛盾凸显；县级配套项目资金缺口大等。对此，我们将采取有力措施，切实提高依法理财、科学理财水平，更好地服务全县经济社会发展。
二、2025年财政预算（草案）
2025年，我们将全面贯彻中央、省、市、县经济工作会议和全国、全省财政工作会议精神，稳中求进、以进促稳，实施更加积极的财政政策，全面深化零基预算改革，强化财政资源和预算统筹，增强地方财力，加强财政管理，防范财政运行风险，为高质量完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五” 良好开局提供有力保障。
（一）2025年一般公共预算收支安排情况
2025年本级一般公共预算收入按增长3%安排，预计本级一般公共预算收入30430万元，非税收入占地方收入比例控制在33%以内。
本级一般公共预算地方收入30430万元，加上级补助收入240754万元，上年结转5569万元，调入资金14745万元，收入合计291498万元。安排本级一般公共预算支出278512万元，债务还本支出4588万元,上解支出8398万元，支出合计291498万元，财政收支平衡。
按支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出28912万元，公共安全支出8683万元，教育支出51153万元，科学技术支出3571万元，文化旅游体育与传媒支出2323万元，社会保障和就业支出61398万元，卫生健康支出18826万元，节能环保支出5149万元，城乡社区支出2519万元，农林水支出56971万元，交通运输支出10194万元，资源勘探信息等支出432万元，商业服务业等支出200万元，金融支出15万元，自然资源海洋气象等支出2661万元，住房保障支出11935万元, 粮油物资储备支出239万元，预备费3000万元，灾害防治及应急管理支出2898万元，其他支出102万元，一般债务付息支出7331万元。
（二）2025年政府性基金收支安排情况
本年基金收入22520万元(其中：城市基础设施配套费收入200万元，国有土地使用权出让收入含城乡建设用地土地增减挂钩指标出售收入20000万元，污水处理费收入320万元，专项债券对应项目收入2000万元)。本年基金支出17661万元(其中：城市基础设施配套费支出200万元，国有土地使用权出让金支出8064万元，污水处理费安排的支出320万元，债务付息支出8077万元)，基金上解支出1100万元，调出资金3759万元，支出合计22520万元。基金收支平衡。
（三）2025年社保基金收支安排情况
本年收入安排52910万元，支出安排49034万元，年末滚存结余37202万元。
分险种来看：机关事业单位养老保险基金收入35544万元，支出35195万元，滚存结余2710万元；城乡居民基本养老保险基金收入17366万元，支出13839万元，滚存结余34492万元。
（四）2025年国有资本经营收支预算安排情况
国有资本经营收入11000万元，安排上解支出14万元，剩余10986万元在国有资本经营预算支出中列调出资金，同时以调入资金科目纳入一般公共预算安排。
（五）2025年“三保”预算安排情况
2025年我县“三保”可用财力预计为283100万元，其中：县级一般公共预算收入30430万元，税收返还收入5307万元、一般性转移支付收入219822万元，专项转移支付收入15625万元，上年结转5569万元，调入资金14754万元扣减上解支出8398万元。
按国家标准测算，预计我县2025年“三保”支出需求148687万元，其中保工资71077万元、保运转5659万元、保基本民生71951万元。根据中央规定保障范围，我县实际安排“三保”支出160815万元，超过国家规定标准12128万元，其中保工资75909万元（如乡镇补贴国家标准2400元/人，实际安排8225元/人）、保运转5862万元(如乡镇经费国家最低标准1.2万元/人，实际安排2.11万元/人)、保基本民生79044万元（如村级支出国家标准11万元/村，实际安排22万元/村）。我县“三保”足额保障到位。
三、扎实做好2025年度财政工作
1.强收入稳预期，持续壮大财政实力。一是抓强财源建设。聚焦加大招商引资、做大做强楠竹产业、加快土地出让等，压实责任，提质攻坚，不断夯实财源基础，壮大财力。二是强化税收征管。聚焦重点领域和薄弱环节，着力加强对重点行业、重大项目和重点税种的分析和预判，精准摸排中小、零散企业等分散税源，强化税费征管、加强税收结算，促进堵漏增收，确保颗粒归仓。三是加力“三资”盘活。深入挖掘存量资源潜力，细化“三资”清单。加快推进增减挂钩指标出售和土地出让，有序推进单位闲置房屋等资产分类处置变现或盘活经营，实现经济效益和社会效益双提升。
2.强争取扩增量，持续推进县域经济发展。一是加力争取超长期特别国债。深入研究国家政策导向、资金投向、分配因素，积极与上级部门沟通对接，加力争取超长期特别国债。二是做好专项债券项目储备发行。抢抓国家调整专项债管理机制的机遇，加快推进2025年专项债券项目储备发行工作，加强部门协作，精准包装土地储备债券，激活房地产市场发展。三是加力落实存量和增量财政政策，用好用足一揽子增量政策，高质量储备项目，争取更多项目挤进国家、省市计划盘子，争取更多的置换债券化解隐性债务,更多资金落户绥宁。
3.强统筹提质效，持续深化零基预算改革。把深化零基预算改革作为财税体制改革“头号工程”，以零为基、以事定钱、以效促用，强化预算执行刚性约束，切实提升财政政策资金效能，加强财政保障能力。一是优化支出结构。严明预算安排优先顺序，确保“三保”、债务还本付息、大事要事等刚性重点支出优先安排、足额保障，全面构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制。二是加强资金资源统筹。在落实上级约束性目标任务的基础上，上级资金均纳入统筹；大力盘活存量资金，全面清理结转结余、财政专户、单位实有资金账户等资金，统筹用于“三保”和重点领域支出。三是坚持过紧日子。将“过紧日子”的要求贯穿预算管理全过程，坚持刀刃向内，节用裕民，大力压减一般性支出，精简编外人员，切实减轻财政“养人”负担。四是强化预算约束力。严控预算追加，严禁超预算、无预算安排支出,当年必须出台的增支政策，通过以后年度预算安排资金。五是加强绩效管理。将预算绩效管理贯穿资金、资产、资源配置全过程。按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，强化绩效评价结果运用，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
4.强保障严监管，持续兜牢安全底线。一是严控政府债务风险。优化债务结构，降低债务利息，及时兑付债务本息，确保完成化债任务，完成一个融资平台退出任务。严格落实政府投资项目资金来源评估论证，坚决遏制新增隐性债务。二是严防“三保”风险。每月定期做好资金收支平衡分析，始终把“三保”支出摆在预算安排和资金支付的最优先位置，落实库款保障，强化“三保”预算执行监督，切实兜牢“三保”底线。三是严盯其他领域风险。加大财会监督力度，强化风险联防共治，加强与纪检、巡视、审计等相关部门信息互通和协调联动，坚决守住不发生系统性风险的底线，以高水平安全护航高质量发展。
各位代表，新的一年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，迎难而上、奋楫笃行，以进一步全面深化改革引领财政工作开新局、谱新篇，为“三个绥宁”建设提供强有力的财政保障！
