绥宁县2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行及零基预算改革推进情况_县级财政预决算

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绥宁县2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行及零基预算改革推进情况

时间： 2025-08-04 17:14 来源：绥宁县财政局【字体：小中大】

关于绥宁县2024年财政决算草案和2025年上半年预算执行及零基预算改革推进情况的报告

—2025年7月 30日在县十八届人大常委会第三十次会议上

绥宁县财政局局长罗兴

主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现将我县2024年财政决算和2025年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审查。
2024年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在县委县政府的正确领导下，在县人大、县政协监督支持下，全面落实积极的财政政策，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进增收节支、风险防控和改革发展各项工作，财政运行基本平稳，决算情况总体较好。我县2024年获评全省债务管理优秀县、市县财政日常工作整体水平高质量评价优秀单位、预算管理一体化建设先进县、预算绩效管理工作优秀县、全省财政暂付款激励结果A档县。
一、2024年财政决算草案
（一）一般公共预算收支决算情况
从平衡情况来看，2024年完成地方一般公共预算收入29544万元，为调整预算的98.61%；加上级补助收入279459万元、地方政府债券收入49169万元、上年结余15289万元、调入资金19447万元，全年收入总计392908万元。完成一般公共预算支出324465万元，上解支出7602万元，债务还本支出44369万元，调出资金8623万元，结转下年支出7849万元，支出合计392908万元，收支平衡。
收入预算执行情况：2024年完成地方一般公共预算收入29544万元，比上年增加1545万元，增长5.52%，增长的原因主要是县委县政府加强调度和征管部门强化征管。非税收入9650万元，占地方收入的32.66%。
支出预算执行情况：2024年地方一般公共预算支出324465万元，为调整预算的112.22%，比上年减少57746万元，减少15.11%，剔除一次性调入调出因素外，实际支出较上年增加2254万元。其中一般公共服务支出46878万元，为调整预算的119.50%，主要是增加了机关事业单位退休人员绩效奖以及补发事业单位工作人员2022-2023年度绩效奖金等支出;教育支出57787万元，为调整预算的113.63%，主要是增加了徐特立项目、改善中职办学条件等上级专项资金支出；社会保障和就业支出52504万元，为调整预算的92.48%;卫生健康支出20541万元，为调整预算的107.08%，主要是增加了中医院整体搬迁工程建设资金支出；城乡社区支出7737万元，为调整预算的282.99%，主要是增加防洪景观工程支出和项目前期经费支出；农林水支出70169万元，为调整预算的118.22%，主要是增加了秀水水库项目、增发国债水利项目等上级专项资金支出；交通运输支出8072万元，为调整预算的128.60%，主要是增加了农村公路建设工程支出;住房保障支出8063万元，为调整预算的119.75%，主要是增加了保障性安居工程等上级专项资金支出。
上级转移支付到位情况：2024年，共收到各类补助279459
万元，比上年增加7217万元。一是返还性收入5307万元，与上年持平。二是一般性转移支付收入242284万元，比上年减少264万元，主要是农林水共同财政事权转移支付收入、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入、产粮（油）大县奖励资金收入等大幅减少，但均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入等财力性转移支付收入较上年增加15350万元，增长12.24%。三是专项转移支付收入31868万元，比上年增加7481万元，主要原因是增加了中央基建投资预算保障性安居工程配套基础设施专项资金11135万元。
其他需要报告的事项：
1.预备费。2024年预算安排预备费2900万元，当年拨付用于自然灾害等突发事件处置、新出台政策增支等年初难以预见的开支2900万元。根据具体使用方向列入对应科目，包括：一般公共服务支出694.06万元，公共安全支出270万元，教育支出250万元，文化旅游体育与传媒支出28万，社会保障和就业支出3万元，卫生健康支出88.79万元，节能环保支出407.26万元，城乡社区支出201.4万元，农林水支出120万元，交通运输支出100万元，自然资源海洋气象支出97.49万元，灾害防治及应急管理支出640万元。
2.“三公”经费执行情况。2024年，全县一般公共预算安排的“三公”经费支出合计1304.92万元，比上年减少85.17万元，下降6.13%。其中：因公出国（境）17万元，较上年增加17万元；公务用车购置147.11万元，较上年减少19.20万元；公务用车运行费777.01万元，较上年减少14.55万元；公务接待费363.80万元，较上年减少68.42万元，主要原因是近年来我县各单位严格执行中央和省市县厉行节约各项规定，公务接待逐年减少。
3.结转资金情况。2024年，扣除实际拨付的资金和根据省财政厅文件规定列收列支的资金后，一般公共预算结转下年支出7849万元，全部是上级转移支付资金。
4.调入资金情况。2024年，我县调入一般公共预算资金19447万元，主要包括：国有资本经营收入调入2903万元，其他调入16544万元。
（二）政府性基金收支决算情况
全县政府性基金本年收入4397万元，上级补助收入4332万元，地方政府专项债务转贷收入46900万元，上年结余4676万元，调入资金8623万元，全年基金收入总计68928万元。
政府性基金本年支出47136万元，上解支出39万元，地方政府专项债务还本支出6300万元，基金结余15453万元。
主要科目执行情况：城乡社区支出2328万元，主要用于国有土地使用权出让收入安排的支出；农林水事务支出4994万元，主要用于大中型水库库区基金安排的支出；其他支出32627万元，主要用于其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出；资源勘探电力信息等事务支出28万元；债务付息支出7159万元。
（三）社保基金收支决算情况
本年社会保险基金收入46598万元，上年结余29606万元，全年收入总计76204万元；本年社会保险基金支出44384万元，年终滚存结余31820万元，收支平衡。
分险种来看：机关事业单位养老保险基金收入33842万元，支出31732万元，滚存结余2110万元；城乡居民基本养老保险基金收入42362万元，支出12652万元，滚存结余29710万元。
我县社保基金收入、支出均比上年有所增加，主要原因是每年收入基数增加，征缴基金正常增长。
（四）国有资本经营收支决算情况
国有资本经营预算本年收入2903万元，上级补助收入7万元，上年结余14万元，收入合计2924万元。
国有资本经营预算本年支出14万元，调出资金2903万元，结转下年7万元。
（五）地方政府债务情况
省财政厅核定我县2023年末政府债务总限额492490万元，实际政府债务总额487697万元，控制在省财政厅限额之内。2024年省里下达给我县新增债券限额49900万元，实际发行新增债券49900万元，其中一般债券9300万元，专项债券40600万元，主要安排用于长坪路工程二期、武阳消防救援站建设、建筑垃圾消纳场改造、森林消防队伍能力建设项目（营房）及民兵训练基地建设、竹业特色产业园一期建设、北部片区供水工程及管网配套设施建设、县城第二自来水厂改扩建及配套管网建设、枫香新城污水处理厂及配套管网建设等项目；此外，省里下达给我县再融资债券46169万元。2024年末，省财政厅核定我县政府债务总限额为546590万元，实际政府债务余额为539397万元（其中一般债券283004万元，专项债券256393万元，期限为3-20年不等），继续控制在省财政厅限额之内。全县2024年综合债务率为156.21%，风险等级为“黄色”风险地区。
二、2025年上半年财政预算执行情况
1-6月，财政收入超额完成过半任务，不断优化支出结构，强化收入组织，加强财政管理，财政运行基本平稳。
（一）上半年财政收入完成情况
我县今年上半年共完成地方一般公共预算收入20279万元，为预算的66.64%，比去年同期增加1058万元，增长5.5%；地方一般公共预算收入中的税收收入完成11231万元，非税收入完成9048万元，非税占比为44.62%。
完成政府性基金收入1118万元，为预算的4.96%。
完成国有资本经营预算收入140万元，为预算的1.27%。
完成社会保险基金收入27421万元，其中机关事业单位养老保险基金收入16675万元、城乡居民基本养老保险基金收入10746万元。
（二）上半年财政支出完成情况
我县上半年完成一般公共预算支出162328万元，为预算的58.28%，比上年同期增加14377万元，增长9.72%。其中：一般公共服务支出22718万元，为预算的78.58%；公共安全支出6858万元，为预算的78.71%；国防支出3万元；教育支出26740万元，为预算的52.27%；科学技术支出1410万元，为预算的39.48%；文化旅游体育与传媒支出2267万元，为预算的97.59%；社会保障和就业支出32221万元，为预算的52.48%；卫生健康支出9401万元，为预算的49.94%；节能环保支出6559万元，为预算的127.38%，主要是增加城北大寨片区生态环境治理项目支出；城乡社区支出3420万元，为预算的135.77%，主要是增加森林消防队伍能力建设及民兵训练基地建设项目、枫香新城景冲安置地建设项目支出；农林水支出25919万元，为预算的45.5%；交通运输支出9106万元，为预算的89.33%；资源勘探工业信息等支出263万元，为预算的60.88%；商业服务业等支出603万元，为预算的301.5%，主要是增加了生猪调出大县奖励资金支出；国土海洋气象等支出972万元，为预算的36.53%；住房保障支出7502万元，为预算的62.86%；粮油物资储备支出221万元，为预算的92.47%；灾害防治及应急管理支出2740万元，为预算的95.54%；其他支出168万元，为预算的164.71%，主要是增加上级专项乡村公益事业项目、腾家园民族风情园建设项目支出；债务付息支出3237万元，为预算的44.15%。
完成政府性基金支出35433万元，其中城乡社区支出10486万元、农林水支出2018万元、资源勘探支出58万元、其他支出18961万元，债务付息支出3910万元。
完成社保基金支出23399万元，其中机关事业单位养老保险基金支出16380万元、城乡居民基本养老保险基金支出7019万元。
（三）上半年财政工作开展情况
1.扩存量挖增量，有效夯实财力基础。一是加强财源建设。坚持发展导向、效益优先、协同联动、专班推进，抓紧抓实财源建设。截至6月底，11项重点任务累计完成收入18891万元，完成税收5627万元。多部门协同联动，推动主导产业竹产业税收快速增长，1-6月全县竹产企业入库税收1215万元，同比增长83.83%。二是加力盘活国有“三资”。“用售租融”协同发力，完成国有土地使用权出让收入776.58万元；国有资源（资产）有偿使用收入293.45万元；定期对结余指标进行清理，收回闲置低效或非重点非刚性支出2.18亿元。三是加强争资争项。抢抓国家政策机遇，推动项目储备扩量提质，紧盯2025年度争项目（政策）争资金目标任务，截至6月底，全县各部门共争取上级补助资金21亿元；争取债券资金52000万元，其中专项债券31300万元、一般债券20700万元。
2.扩内需活市场，加力落实积极财政政策。一是加大政府采购促进中小企业发展力度。上半年全县采购限额标准以下在电子卖场面向中小企业采购金额完成11600万元，采购限额标准以上预留份额面向中小企业采购金额完成4100万元，面向小微企业提高价格扣除比例完成180万元。二是推进保障重点项目建设。统筹财政补助、专项债、增发国债等资金，制定2025年度我县重点项目建设资金计划，安排重点建设项目45个，建设资金15.39亿元，促进县域经济社会发展。三是用活财政金融政策。加强财政金融联动，深化政银企务实合作，引金融“活水”，助企纾困，发放创业就业担保贷款1395万元，助力“三农”经济发展贷款11664万元。四是助推产业发展。积极支持企业技改、品牌创建、人才引进、科技创新等，县本级安排产业发展资金800万元；安排楠竹产业研究发展800万元；安排文旅产业发展500万元。
3.聚财力保民生，支持民生补短提质。一是推进教育均衡优质发展。深入实施基础教育扩优提质工程，优化中小学和幼儿园布局，推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，加快扩大普通高中教育资源供给，继续支持推进职教新城、公办幼儿园、中小学食堂、教师周转房等项目建设，全面落实教育经费投入，强化教师工资待遇保障，安排教育支出5.12亿元。二是加大社会保障投入。加大对低保对象、特困人员、残疾人、老年人等群体保障，提高城乡居民基础养老金、医保、优抚对象抚恤等财政补助标准，改善养老机构和普惠性托育机构基础建设，兜牢织密社会保障体系，安排社会保障和就业支出6.14亿元。三是全力实施乡村振兴战略。计划投入乡村振兴衔接资金16500 万元，用于培育和壮大农业特色优势产业，补齐必要的农村人居环境和小型公益性基础设施建设短板等；提高土地收入用于农业农村的比例安排1600万元。四是及时足额发放各项惠农补贴资金。及时下达、录入各项惠农补贴资金，确保耕地地力保护补贴、残疾人两项补贴等惠农惠民补贴资金足额及时发放。2025年1-6月，通过“一卡通”信息平台发放各类惠农补贴77项，合计金额1.53亿元。
4.强保障严纪律，持续兜牢安全底线。一是足额保障“三保”支出。坚持将“三保”放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先次序，2025年安排中央规定保障范围内“三保”支出16.08亿元，打足“三保”预算。科学调拨库款，优化支出结构，及时兑付工资、民生补贴、债务还本付息等刚性支出，截至6月底，“三保”支出进度达55.34%，高于序时进度，每月库款保障系数均达到0.3以上，财政运行安全。二是强化防范化解债务风险。2025年我县预算安排债务还本付息支出2.51亿元，债务还本付息均按时足额保障到位；出台《绥宁县防范和化解政府性债务风险工作方案》、《绥宁县政府隐性债务风险化解实施方案》等文件，从坚决防止新增隐性债务、积极稳妥化解存量债务、加强政府债券管理、守牢债务风险底线等四方面筑牢债务安全底线。三是进一步严肃财经纪律。财政与审计联合开展2021年至2024年财政国省专项资金整治行动，以问题为导向，加强财政专项资金规范使用；财政、审计、纪委在全县范围开展财政基础管理“强基固本”专项行动，聚焦银行账户开设、“小金库”清理、会计基础工作、乡镇财政规范整治、村账乡代理等方面存在的问题，建立问题清单，立行立改，进一步强化监管和完善制度，提升财政管理水平和审计监督效能。
三、全面深化零基预算改革情况
我县认真贯彻落实中央、省、市关于深化零基预算改革的决策部署，在县人大督导下，立足县域实际，坚持“以零为基、以事定钱、以效促用”原则，扎实推进零基预算改革走深走实，全力提升预算管理工作科学化和精准化水平，持续增强财政统筹保障能力。我县深化零基预算改革工作得到省财政厅和省人大预工委高度评价和肯定。
1.高位推进，确保深化零基预算改革“有力度”。一是强力部署。县委县政府多次召开专题会议，深入传达《关于全面深化零基预算改革的指导意见》及省、市深化零基预算改革会议精神，精准部署我县2025年预算编制工作。二是制定改革方案。制定《全面深化零基预算改革实施方案》，成立由县政府主要负责同志牵头的工作专班，分管领导靠前指挥，围绕一条原则、两个清理等核心思路，细化任务分工，确保改革落地见效。三是开展调研培训。开展2025年预算编制与绩效管理专题培训，系统讲解改革要求及操作流程；组织业务骨干赴外县调研学习，借鉴先进经验助力本地改革。
2.归零归集，跑出零基预算改革“加速度”。一是以零为基、以事定钱。打破“基数依赖”和部门界限，全面清理预算政策、项目及资金，结合县情组织部门完成项目谋划、储备与申报，严格项目准入标准，形成收入、事项、资产、账户、问题五张清单。二是量入为出、量力而行。立足当年可用财力编制预算，严守“三保”、债务还本付息等刚性支出优先顺序，全面构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制，按资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价结果等统筹核定支出。三是应保必保、该压尽压。重点保障年度三保和债务还本付息安排20.03亿元、大事要事清单项目支出18.62亿元；其他事业发展根据本级财政承受能力，量入为出统筹安排。大力压减非重点非刚性非急需支出4145万元，其中压减行政经费1941万元，专项支出压减2204万元。
3.严管严控，当好预算执行“金掌柜”。一是加强资金资源统筹。加强部门资金、专项资金统筹，新增需求优先从部门单位项目经费中调剂安排，不足部分再通过集体研究的方式，从现有专项资金和上级相关资金中统筹安排，或从以后年度预算安排。二是大力盘活存量资金。2025年共清理财政专户、单位账户22个，清理账户余额2.46亿元；2024年以来盘活“三资”49.47亿元，其中入库收益2.6亿元，清理收回结转结余资金指标6.08亿元。三是加强财政支出管控。停缓调撤政府投资项目2.3亿元；清理财政支出政策压减支出700万元；精简编外人员101人，节约开支468万元；优化城乡垃圾填埋措施，节约城乡运维成本1000万元；加强信息化项目集约管控，整合电子政务外网节约资金100万元；严格预算、结算财政评审，2025年上半年压减支出3227万元。四是健全机制保障。出台《关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》《绥宁县行政事业单位国有资产配置及维修管理办法》《绥宁县进一步规范财政管理工作的十条措施》《绥宁县行政事业单位国有资产管理办法》等制度文件，明确过紧日子要求及具体落实措施、规范资产管理、强化预算约束等，筑牢制度防线。
4.问效问责，激活绩效管理“指挥棒”作用。一是坚持以效促用。将预算绩效管理贯穿资金、资产、资源配置全过程，组织全县预算单位开展2024年绩效自评，对教育、水利、民生、社会保障等多个重点领域20个项目进行重点绩效评价，覆盖资金达7.5亿元。强化绩效评价结果运用，将评价结果直接用于经费调整和预算核减，提升资金使用效益。二是严格预算执行动态监控。依托预算管理一体化系统，动态监控全县资金分配与支出，实时跟踪预警信息整改。精准标识“三保”资金并全流程监管，确保资金合规使用、风险可控。
四、下半年财政工作举措
虽然上半年取得一定成绩，但同时也面临不少困难和问题：税源潜力不足、部分重点财源建设任务完成进度滞后；重点项目建设进度慢，债券资金支出率低；刚性支出增长快，收支矛盾突出；落实“过紧日子”要求存在差距，财政保障压力大等。下一步，我们将采取强有力措施予以解决。
1.坚持抓强收入，迎难而上主动作为，助推经济高质量发展。一是加力推进财源建设。聚焦做大做强楠竹特色主导产业、加大招商引资、土地出让力度等，压实责任，攻坚克难，全力以赴确保等11项财源建设任务按期完成。二是加力税收征管。加大全口径政府性收入的征管力度，着力找短板、堵漏洞、挖潜力，确保完成全年收入目标。三是加力“三资”清查处置。借助社会资本抓紧推进增减挂钩指标出售，推进河道采砂、砖厂建设等项目尽早投产，千方百计增加可用财力。四是加力推进重点项目建设。加紧推进年度重点工程建设，倒排工期，尽早形成实物工作量，发挥资金和政策效益。
2.坚持以民为本，强化民生领域财政投入保障，提升群众获得感、幸福感、满意度。一是加大财政投入保障力度，确保国家、省、市各项惠民惠农政策及时落地见效。二是坚持党政机关过紧日子。持续压降行政运行成本，切实加强项目经费管控，节流减支，节省资金重点用于保障和改善民生。三是加强民生资金监管。将符合条件的民生补贴全部纳入“互联网+监督”平台，全面接受群众监督。
3.坚持提质增效，持续深化零基预算改革，提升财政管理科学化法治化水平。一是完善改革配套机制。完善资金资源统筹、绩效评价、支出标准等制度建设，为深化零基预算改革夯实制度基础。二是加强资金统筹。推进专项资金、上级资金、跨部门资金和单位资金统筹，避免部门“各自为政”和资金浪费，优化资源配置。三是突出绩效管理。推进财政资金绩效重点评价工作，推动绩效评价范围覆盖“四本预算”及财政支出政策、政府采购、政府购买服务等领域；强化绩效评价结果运用，提高财政资源配置效率和使用效益。四是持续落实降本增效“七大攻坚”。坚持实施信息化项目集约降本攻坚、城市管理运行降本增效攻坚、资产与预算管理联动攻坚、财政供养人员和编外人员精简降本攻坚等“七大攻坚”行动，切实压降成本，保障重点支出。
4.坚持兜牢底线，强基固本防范未然，以高水平安全护航高质量发展。一是强化化债任务落实。扛牢化债政治责任，严控政府债务增量，加大隐债处置力度，加快清偿政府拖欠企业账款，加快完成平台公司退出任务，精准实施中央一揽子化债政策，确保完成全年化债任务、防范化解债务风险。二是加强“三保”监测和保障。始终把“三保”支出摆在最优先位置，定期调度“三保”预算执行情况，依托依托预算管理一体化系统动态监测“三保”资金兑付和库款保障情况，加强风险预警研判，切实兜牢“三保”底线。三是加强财政监督与财审纪联动。继续抓好财政基础管理“强基固本”专项行动，对乡镇财政管理进行常态化督查指导，督促问题整改，整章建制，进一步排查财政管理风险隐患、堵塞管理漏洞、严肃财经纪律，规范财政管理。
主任、各位副主任、各位委员，做好今年财政工作任务艰巨、责任重大。下半年，我们将持续深学笃行习近平新时代中国特色社会主义思想，积极发挥财政职能作用，努力完成全年经济社会发展目标任务，为建设好“三个绥宁”贡献财政力量！

附件：

2024年决算草案

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